
Содержание
Право на налоговый вычет – отличная возможность вернуть достаточно крупную сумму денег, затраченную на улучшение жилищных условий. И если со вторичным рынком все достаточно ясно, то как происходит налоговый вычет по ДДУ многим неясно. Действительно, в законе есть несколько тонкостей, который указываются и регламентируются не строго, а косвенно, по совершенно иным статьям. Рассказываем подробности о том, как получить налоговый вычет по дду.
Право на вычет
Важно! Следует иметь ввиду, что:
- Каждый случай уникален и индивидуален.
- Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.
Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:
- Обратиться за консультацией через форму.
- Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
-
Позвонить:
- Московская область: +7 (499) 938-42-57
- Ленинградская область: +7 (812) 467-32-98
- Федеральный номер: +7 (800) 350-83-26
Налоговое законодательство, регулирующее право на вычет физических лиц, достаточно простое. В частности, большая часть юридической терминологии и алгоритм регулирования изложен в налоговом кодексе Российской Федерации, в частности, в ст. №220.
Терминология
Налоговый вычет – это уменьшение вашей налоговой базы на сумму, которая с одной стороны уже либо перечислена на бюджет в качествен налога на доходы физических лиц, либо еще только будет перечислена. Если проще, то налоговый вычет – это не какие-то странные деньги от государства. Это налоги, которые вы уже заплатили или только планируете заплатить. Причем налоги только по одной статье – той самой, по которой заполняется декларация 3НДФЛ.
- Это могут быть налоги, которые выплатил или выплатит ваш постоянный работодатель
- Налоги, которые уплатил ваш налоговый агент (заказчик) по договору на выполнение работ гражданско-правового характера.
- Налоги с иных доходов, которые вы самостоятельно заплатили в отчетный период
Предметов, с которых вы можете получить вычет, бывает несколько.
- Можно получить социальный вычет за покупку лекарств
- Забрать деньги в счет образования
- Наконец, то, что на интересует – получить имущественный налоговый вычет, т.е связанный с недвижимостью.
Рассмотрим ситуацию с квартирами подробнее.
Ответственность за обман
Обращаем ваше внимание, что даже ошибочные действия по получению налогового вычета по ДДУ до сдачи дома могут привести к проблемам. Так, существует специальное письмо Министерства финансов, в котором фактически сказано, что налоговая служба может без проведения особых мероприятий обращаться в суды общей юрисдикции для возврата неправомерно начисленного налогового вычета.
Это означает, что кроме возврата налогового вычета вам придется также покрыть судебные издержки – это несколько тысяч рублей – плюс заплатить возможный штраф. Сумма штрафа зависит от решения суда, которое основывается на том, был ли у вас недобросовестный мотив, или, если проще, стремление неправомерно получить налоговый вычет, хотя вы знали об отсутствии право на таковой.
Требования к гражданину
Чтобы получить налоговый вычет по ДДУ или любому иному договору, связанному с недвижимостью, нужно, чтобы выполнялся ряд требований. Кроме обязательного требования к налогу в виде 13%, должны выполняться следующие условия:
- Человек, получающий налоговый вычет по ДДУ, должен иметь гражданство РФ
- Также он должен работать в организации, которая перечисляет налоги в бюджет РФ
- Налоговый вычет при долевом строительстве квартиры можно получить, только если вы и другая сторона не зависимы друг от друга
Последний пункт – речь идет о конкретно договоре уступки права требования по договору долевого участия. Фактически этот сложный юридический термин – та же самая продажа квартиры, как на вторичном рынке, но только в ситуации первичного рынка и договора долевого участия.
Кроме того, нужно понимать, что право на вычет имеете как вы, так и другие лица, которые приобрели квартиру по ДДУ. В этой ситуации важно следующее:
- Вы должны быть собственником квартиры
- Ваш супруг или супруга также должен быть собственником по договору долевого участия для получения вычета
Смысл простым языком: правом на имущественный вычет по ДДУ имеете не только вы, как покупатель квартиры, но и ваш супруг и супруга. Сумма вычета увеличивается пропорционально количеству людей. Т.е. если вы приобретаете квартиру с мужем и женой, то сможете получить в два раза больше денег – при соблюдении остальных требований.
Особенности вычета по ДДУ
Наконец, самое главное в ситуации, когда вы получаете имущественный налоговый вычет при долевом строительстве. Так как вы приобрели только право требования на квартиру, то налоговый вычет можно требовать:
- Да, с цены договора долевого участия
- И нет, только в случае, если дом достроен
Пример – вы купили квартиру в новостройке и хотите сделать вычет. Вы собрали документы, пришли в налоговую, но вам отказали – оказывается, нужно ждать, пока дом сдадут и вы подпишите акт-приема передачи, а после обратитесь в Росреестр для получения справки о том, что квартира оформлена в собственность. К сожалению, автоматически такие процессы все еще не происходят, и на них придется потратить время.
Аналогично если вы приобрели статус обманутого дольщика и попали в реестр пострадавших от нерадивых застройщиков граждан, то вернуть налоговый вычет по ДДУ не выйдет – в любом случае нужно ждать, пока будет построен дом. И только после того, как квартира станет вашей собственность, можно пытаться получить налоговый вычет.
Блок внимания: В случае вычета по ДДУ – нужно ждать подписания акта приема-передачи и оформления квартиры в собственность. Вычет за недостроенную квартиру невозможен
Виды вычетов
Стоит понимать, что вы можете получить деньги в счет налогового вычета по договору долевого участия не только за покупку самой квартиры, но и еще за несколько видов работ и трат.
Сама квартира | Налоговый вычет в случае покупки квартиры, а точнее, права требования на нее, высчитывается из цены, указанной в договоре долевого участия. Он не может быть больше 260 тыс. рублей |
Ипотека | Также вы можете получить налоговый вычет, в том числе по схеме оформления ДДУ, в случае, если цену договора за вас погасил банк. Эта система работает при получении ипотечного займа. Важно понимать, что вы платите некую сумму ежемесячно, но это не рассрочка у застройщика – это платежи банку, который уже погасил цену договора за вас. В этой ситуации вы можете вернуть налоговый вычет по ипотеке в случае ДДУ, но не больше 390 тыс. рублей |
Ремонт и отделочные материалы | Если вы думаете, как получить налоговый вычет при долевом строительстве в 2019 году, то можете ликовать – именно сейчас законодатель благосклонно относится к покупателям жилья в новостройках. Считается, что возможность получения налогового вычета при покупке жилья по ДДУ подтолкнет покупателей выбирать именно первичный рынок. Здесь все просто – вам нужно доказать, что квартира требовала ремонта. В случае с новостройкой по ДДУ это просто, ведь она сдается без отделки. Значит, жить в ней точно было невозможно. Соответственно, право на вычет присутствует. Проблема в том, что расходы на ремонт можно внести в сумму вычета в 260 тыс. рублей, поэтому данный вычет актуален для регионов с недорогим жильем. Подробнее в разделе с расчетами |
Способы получения денег
Если мы говорим о праве на имущественный налоговый вычет по договору долевого участия, то существует два механизма получения денег, которые предоставил нам законодатель. Вы можете вернуть налоги, заплаченные уже по факту, через налоговую инспекцию, и получить право не платить налоги в срок, пока не исчерпает себя налоговая сумма на вычет. Рассмотрим подробнее эти две ситуации.
Налоговая
Здесь все просто. Вы перечисляете деньги (а точнее не вы, а ваш налоговый агент, как правило) в бюджет страны. Вы имеете право их вернуть. Законодатель установил срок в три года – это период, уплаченные налоги за который можно вернуть. Проще объяснить на примере:
- Квартиру купили в 2017 году
- Заявление в налоговую можно написать в 2019 году о том, чтобы вам вернули налоги, уплаченные в 2017 году
- Повторить процесс можно в 2019 и 2020 годах – если хватит лимита по налоговому вычета. В случае ДДУ лимит такой же, как и в случае оформления договора купли-продажи на вторичном рынке
Другой пример, более негативный:
- Вы купили квартиру в 2014 году. Решили сделать налоговый вычет и пришли в налоговую в 2019 году. Получится вернуть деньги за налоги, уплаченные в 2019, 2018 и 2017 годах.
- Если вы заплатили много налоговой в 2015 году – придется уточнять, действительно ли можно оформить налоговый вычет по ДДУ именно за этот год в налоговой инспекции. Но скорее всего нет, потому что законодатель четко установил срок – три года до года обращения
Внимательно смотрите, в какой год лучше обращаться за налоговым вычетом. Возможно, больше денег вы получите, если подождете год. А возможно, придется подождать еще один – если на горизонте появляется работа с большим доходом. Но в этой ситуации все-таки лучше использовать способ взаимозачета и получить налоговый вычет по ДДУ в виде прибавки к зарплате. Давайте разберемся подробнее.
Работа
Теперь разберемся, что делать, если в прошлые три года вы фактически не получили большого дохода, но сейчас купили квартиру по договору ДДУ и теперь планируете получить за нее имущественный вычет. Плюс к этому вы устроились на работу, в которой работодатель перечисляет ежемесячно за вас достаточно большую сумму налогов.
Все просто – фактически вы можете попросить работодателя не платить за вас налоги, а перечислять эту сумму вам напрямую. Разумеется, перед этим нужно уведомить налоговую. О процессе оформления налогового вычета через налоговую или через работодателя чуть ниже.
Выглядеть это будет достаточно просто:
- Вы собираете все бумаги, пишите заявление. Например, квартиру вы приняли в собственность в марте 2019 года. Заявление написали в октябре 2019 года.
- Соответственно, если в налоговой все пройдет хорошо, то вы сможете с ноября 2019 года получать не просто свою зарплату, но и налоговый вычет с нее
Если вы думаете, как просто получить налоговый вычет по ДДУ в 2019 году – используйте вариант с работодателем. Так намного проще, эффективнее и быстрее. Естественно, в случае, если ваш работодатель оформляет все без нарушений и «серых» зарплат.
Расчет
Чтобы посчитать, сколько же можно получить денег с налоговой или с работодателя, нужно внимательно изучить все принципы, по которым рассчитывается налоговой вычет по ДДУ.
По закону вы можете вернуть налоговый вычет по ДДУ, а точнее, уменьшить налоговую базу, на 2 млн рублей. Это означает, что вычет возвращается с суммы не большей 2 млн рублей, или проще – вы сможете вернуть за покупку квартиры только 260 тыс. рублей. Если квартира куплена в ипотеку, то можно вернуть еще 390 тыс. рублей – но только если они являются 13-ю процентами от выплаченных вами процентов по ипотечному кредиту. Давайте рассмотрим ситуацию на примерах:
Вы купили квартиру стоимостью 1 миллион рублей. | Вы можете вернуть деньги по налоговому вычету по ДДУ на следующий год. Эта сумма составляет 13% от миллиона рублей – 130 тысяч рублей. Налогов вы заплатили за год, в котором купили квартиру – 50 тыс. рублей. Значит, вы можете рассчитывать на получение 50 тыс. рублей налогового вычета по ДДУ в этом году и еще 80 тыс. рублей в следующих годах |
Вы купили квартиру стоимостью 4 миллиона рублей | Здесь считать также просто. Берем максимальную сумму налоговой базы – это 2 млн рублей. Соответственно, неважно, что ваша квартира стоит дороже – ключевой момент именно в максимальной налоговой сумме. Получается, что вы можете вернуть 260 тыс. рублей. Налогов вы заплатили больше 300 тыс. рублей – значит, сумма вернется полностью в тот год, в который вы запросите налоговый вычет |
Вы купили квартиру стоимостью 7 миллионов рублей по договору ДДУ и планируете получить имущественный налоговый вычет вместе с супругой | Если квартира оформлена и на вас, и на супругу, то сумма налоговой базы для вычета увеличивается соответственно в два раза. У вас есть 4 млн рублей или 520 тыс. рублей налогового вычета. Вы заплатили налогов за прошедший год 400 тыс. рублей, а супруга – 50 тыс. рублей. Значит, вернется налоговый вычет в размере 260 тыс. рублей вам и 50 тыс. рублей вашей супруге. То, что квартира дороже и то, что вы заплатили налогов больше, значения не имеет |
Если вы выбираете вид налогового вычета по уже уплаченным налогам с доходов, то эти деньги вернутся либо разовым платежом, либо несколькими в течение года. Давайте на примере:
- Вы купили квартиру в 2017 году. В 2019 году вы подаете на налоговый вычет за 2017 и 2018 годы. Так, налоговая вернет вам сумму двумя платежами – за оба этих налоговых периода по платежу.
Теперь посчитаем, сколько же денег можно получить с работодателя. Давайте для примера:
- На руки чистыми вы получаете 87 тыс. рублей
- Значит, грязными ваша зарплата будет составлять 100 тыс. рублей
- Считается это просто – берем чистую зарплату, понимаем, что это 87% от реальной.
- Умножаем 100% на 87% и делим на вашу «чистую» зарплату.
- Теперь придется вычислить 13% от суммы вашей чистой зарплаты – это и будет сумма, которая является налоговым вычетом.
Алгоритм действий
В первую очередь для получения налогового вычета вам необходимо определиться, каким образом вы планируете получать деньги:
- Если за период, прошедший между покупкой квартиры в долевом участии и получением налогового вычета, вы заплатили достаточно денег в виде налогов на доходы физических лиц, то стоит выбирать налоговый вычет через инспекцию
- Если заплатили мало, но сейчас зарабатываете достаточно много – то лучше выбрать возмещение через работодателя
- Если же зарплата была и есть не очень большая – то возможно, стоит подождать, пока вы будете иметь больше денег и будете платить больше налогов?
Перечень документов
Есть несколько обязательных документов, применимых к любому механизму получения налогового вычета по ДДУ. В том числе некоторые из них могут вызвать сложности:
- Придется получить справку 2НДФЛ у работодателя. Причем нужно брать справку у того работодателя, у которого вы работали в период, за который хотите получить вычет. Поэтому если купили квартиру и сразу решили уволиться – не забудьте сразу же попросить справку 2НДФЛ, чтобы потом лишний раз не бегать
- Декларация 3НДФЛ – этот пункт чаще всего вызывает вопросы и трудности у тех, кто оформляет налоговый вычет по ДДУ первый раз. Раньше это действительно требовало много времени и усилий. Сейчас же достаточно зайти на официальный сайт налоговой инспекции и выбрать пункт «Заполнение декларации Онлайн» или «Заполнение декларации 3НДФЛ с помощью специальной программы». На сайте есть специальная страница, посвященная вопросу заполнения декларации.
- Оригинал паспорта и его копия
- Договор долевого участия – оригинал и копия
- Подтверждение уплаты цены договора – это может быть чек застройщик, акт о передаче денег, расписка о том, что цена договора погашена. Если у вас ипотека – то справка по форме банка, которую вы можете получить у своего менеджера, которая содержит информацию о том, сколько процентов вы уже заплатили
- Акт приема-передачи квартиры или выписка из базы Росреестра о том, что квартира находится у вас в собственности
Если вы решили получать деньги в налоговой инспекции, то нужно приехать в налоговую и написать заявление, прикрепив к нему все нужные документы. Шаблон заявления вам выдадут в налоговой – он достаточно простой. В нем главное указать:
- Ваши паспортные и контактные данные
- Способ получения налогового вычета по ДДУ – через налоговую или через работодателя
- Сумму, которую необходимо зачислить вам по удержанной налоговой базе
- Общую сумму доходов, с которых был уплачен налог на доходы физических лиц по форме 3НДФЛ
Если вы планируете получить налоговый вычет у работодателя, то вам также придется обратиться в налоговую, но затем придется подождать 20 дней и получить в налоговой справку о том, что инспекция не возражает. С этой справкой вы обращаетесь в бухгалтерию и получаете вычет со следующего рабочего месяца. Возможно, придется написать заявление – вот образец.
Выбор пал на разовую выплату в налоговой? Ждете 20 дней и получаете либо уведомление о подтверждении вашего права на вычет, либо отказ. Если все ок, то деньги должны поступить в течение месяца.
Особые требования
Если вы получаете имущественный налоговый вычет по ДДУ с участием супруги, придется донеси в налоговую следующие документы:
- Нотариальное согласие супруги/супруга о покупке (подписании договора долевого участия)
- Второе заявление от вашего партнера
- Свидетельство о том, что вы находитесь в браке
Если вы покупали право требования на квартиру с помощью ипотечного займа, налоговая инспекция может потребовать от вас подтверждение того, что вы выплатили деньги застройщику именно за подписью банка. Такое требование не является легитимным, но в целом банки идут навстречу гражданам и выдают такие справки.
Если вам нужно сделать вычет в том числе за ремонт в новостройке, то не забудьте попросить застройщика написать справку о том, что квартира передавалась вам в состоянии, требующем ремонта, и жить в ней не представлялось возможным.
Юрист коллегии правовой защиты. Специализируется на ведении дел, связанных с обжалованием незаконных действий должностных лиц, жилищными спорами, взысканием неустойки с застройщиков. Большой опыт работы по 214 ФЗ.
Остались вопросы по теме Спросите у юриста
6 комментариев
Даниил
Интересная, раньше я об этом не слыша, оказывается и закон на этот счет есть, только вот на практике как это реализовать, ведь никто навстречу тебе не пойдёт, а государственные служащие лишь препятствовать будут с помощью бюрократической волокиты и в результате ты просто не захочешь никаких вычетов. Законов много создали, а вот работают ли они, вот это уже хороший вопрос. Так что попытаться конечно можно выбить эти вычеты, но иллюзий на этот счет лучше не строить.
Алексей
Это действительно правильный закон, хотя за его исполнением некому следить, а все застройщики частные, а частный бизнес живёт будто в другой реальности, у них свои порядки. И вообще как можно зафиксировать те улучшения которые я произвёл в новой квартире. С одной стороны цель закона понятна, а вот его реализация не очень. Если у кого и выйдет выбить подобный налоговый вычет, то это просто чудо, или везение.
Lawyer
По результатам экспертизы или на базе затраченных средств. Например, на основании чеков и других расходных документов, подтверждающих размер затрат на улучшение жилья.
Валерия
Мы с мужем сейчас как раз делаем вычеты, у нас у каждого доля в квартире 1/2 так как я в декрете то я написала отказ в его пользу о получении вычетов на собственность, а на ипотечный вычет нам сказали что его нужно делать после того как вернут нам все деньги за вычет по собственности и в этом вычете я не могу написать отказ в пользу мужа, т.к квартира не просто в общей собственности, а в долевой собственности по 1/2. Скажите правильно нам ли это или нет?
Lawyer
Да, все верно. Отказ в долевом владении не предусмотрен.
Vovan
Возможно ли получить налоговый вычет если квартира приобретена на субсидию, выданную на работе?
Добавить комментарий
Авторизуйтесь (необязательно):
ВКонтакте
Facebook
ОК