Сложные юридические вопросы доступным языком

Москва и область:+7 (499) 938-42-57
Ленинградская область:+7 (812) 467-32-98
Бесплатная горячая линия

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

В России предусмотрена компенсация части расходов, понесенных из-за приобретения недвижимости. Необходимо знать, как вернуть 13 процентов за квартиру, — воспользоваться имущественным вычетом (ст. 220 НК РФ). О том, как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры, подробно регламентирует и устанавливает налоговое законодательство РФ. Итак, как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году?

Условия применения права на вычет

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

  • Обратиться за консультацией через форму.
  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:

Вычет предоставляется гражданам Российской Федерации, которые исправно уплачивают подоходный налог. Процент вычета при покупке объекта недвижимости определяется в соответствии с коэффициентом 0,13, применяемым к стоимости сделки, но в рамках выделенного государством лимита.  Обязательные условия возврата 13 процентов:

  • резидент РФ;
  • наличие постоянного облагаемого дохода;
  • использование личных средств;
  • стороны по договору не зависимы друг от друга.

Право на получение вычета может применяться независимо от объекта недвижимости, то есть, каждый из владельцев долей, если их несколько, имеет возможность на свою часть. Эта норма является новаторской, так как ранее – до 2014 года – предоставление привязывалось к собственнику. Однако не может быть предоставлена компенсация, если деньги были перечислены от других лиц.

Дополнительные условия возврата – это обладание правом собственности на объект или представители. Это могут быть:

  • собственники;
  • супруг собственника;
  • родители собственника, если он не достиг совершеннолетия.

То, сколько раз применяется вычет, зависит от времени совершения сделки. Если дата совершения сделки предшествует 01.01.2014 г., то вычет может быть применен единожды, а если сделка была проведена после начала 2014 года, то количество применений численно не ограничено.

Налоговый вычет - что можно компенсировать

Расчет и определение суммы

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, закреплено в положениях и алгоритмах НК РФ. Уплату и расчет «подоходного» производит в основном бухгалтер работодателя. В конкретных жизненных ситуациях законодатель предусмотрел право гражданина на возмещение части ранее уплаченного налога.

Расчет конечной суммы вычета производится от стоимости сделки. Однако максимум ограничен базой для расчета. База применяется в зависимости от того, приобретается недвижимость сразу или посредством оформления ипотеки. Для обычных сделок база составляет максимум 2 млн. руб., для ипотеки предусмотрено дополнительно 3 млн. руб., для выплаты кредита. (на 2016 год).

Расчет при покупке недвижимости в ипотеку происходит отдельно для покрытия стоимости жилья и ипотеки. Компенсация по стоимости предоставляется единоразово, а по процентам – ежегодно, пока не будет исчерпан лимит. На примере сумма возврата подоходного налога при приобретении квартиры одним лицом стоимостью 180000 руб., будет выглядеть так: Вч. = 1800000  х  0,13 = 234 000

Стоит учесть, что в сумму, принимаемую для расчета – базу – может входить не только непосредственно цена самого жилья. Возврат налога 13 процентов при покупке квартиры распространяется и на дополнительные расходы – отделочные работы. Разумеется, использовать эти расходы для расчета суммы, полагаемой к возмещению, можно лишь при наличии лимита. Несмотря на наличие ограничителя для стоимости имеется вариант, как вернуть 13 процентов, если купили квартиру по цене более. Это доступно, например, супругам, которые оформляют в долевую собственность. После чего они оба имеет законные основания на льготу. Лимит для обоих супругов будет независим.

Подготовительный этап – сбор документов

Процедура того, как вернуть 13 процентов, включает в себя несколько этапов:

  1. Анализ права на возможность предоставления.
  2. Изучение списка документов для возврата налога при покупке квартиры.
  3. Оформление запроса.
  4. Ожидание одобрения ФНС.
  5. Получение денежной компенсации.

Проанализировав ситуацию и поняв, что вам полагается налоговый вычет, необходимо приступить к сбору бумаг. Оформление документов для возврата 13% налога от покупки квартиры несколько различается от условий.

Перечень необходимых документов

Обязательные бумаги независимо от способа приобретения недвижимости такие:

Необходимые для возврата налога при покупке квартиры бланки можно скачать, кликнув по ссылкам выше.

Особенные случаи

Для супругов

Если объект приобретен в долевую собственность супругов, то дополняются обязательные бумаги свидетельством о браке и подтверждением расходов каждого.

Квартира куплена до 2014 года

А при недвижимости, купленной до 2014 года, необходимо предоставить подтверждение распределения долей. Это может быть:

Вычет на ребенка

Дополнительные документы при получении вычета на имя несовершеннолетнего ребенка:

  • свидетельство о рождении;
  • свидетельство о праве собственности на имя ребенка.

Отделочные работы

Если проводились отделочные работы, то нужно предоставить фактическое подтверждение расходов на них. Каждый решает индивидуально, какие документы на возврат 13% необходимо подавать. В случае непредставления обязательного документа ФНС может отказать.

Документы для возврата налога при покупке в кредит дополняются кредитным договором и расчетом ежемесячных выплат. Имеются юридические и процедурные нюансы того, как получить 13% от покупки квартиры в ипотеку, одновременно с банковской комиссией. Так как проценты рассчитываются из суммы денег, потраченных на оплату за год, то на все проценты сразу получить компенсацию нельзя.

Процедура оформления

Существует два алгоритма того, как вернуть 13 процентов, если приобрели квартиру:

  • разовая выплата всей суммы через ФНС;
  • использование будущей льготы через работодателя.

Разовая выплата 13% через налоговую

В первом варианте лицо, запросившее компенсацию, получает всю полагаемую ему сумму на расчетный счет. Однако есть условие – сумма компенсации не может быть более, чем «подоходный» за предшествующие 3 года, перечисленный гражданином в бюджет. При превышении размера компенсации будет выплачена только часть, а остальные средства перенесутся на следующий год. Порядок возврата подоходного налога по первой методике базируется на принципе «Сначала заплати – потом получи компенсацию».

Алгоритм действий, если выбран путь обращения в ФНС:

  1. Подготовка документов в начале года, следующего за годом приобретения:
    • заполнение декларации 3-НДФЛ;
    • запрос в бухгалтерии справки 2-НДФЛ;
    • сбор бумаг на сделку и квитанций об оплате;
    • написание заявления.
  2. Подача собранных документов в местный отдел ФНС.
  3. Ожидание срока рассмотрения запроса.
  4. Получение средств.

Минус у такой процедуры один – достаточно длительное ожидание. Для проверки документов заявителя дается 3 месяца (в особых случаях могут продлить срок), а для перечисления средств после подтверждения права – месяц. Итого с момента подачи бумаг до момента поступления средств может пройти 4 и более месяца.

Через работодателя

Во втором алгоритме заявителю предоставляется льгота на будущие платежи. Суть льготы в освобождении от уплаты подоходного. Такая процедура возврата налога при покупке квартиры не обязывает предварительно перечислить средства в бюджет. Этот вариант удобен, если сумма уплаченного меньше, чем положенная компенсация.

Альтернативный вариант того, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, — это через работодателя, по методике предоставления льготы. Процедура будет такой:

  1. Подготовить заявление в ФНС для проверки и подтверждения права.
  2. Подождать период проверки.
  3. Получить в подтверждение.
  4. Направить работодателю:
    • подтверждение от ФНС;
    • заявление;
    • договор;
    • подтверждение потраченной суммы.
  5. Получение льготы в ближайшую зарплату.

Этот требует месяц ожидания рассмотрения заявления-запроса налоговой. После чего в ближайший расчетный период – месяц – гражданин уже пользуется компенсацией.

Минус – при значительной сумме компенсации можно не успеть воспользоваться всем вычетом до конца года. А на следующий период необходимо повторять процедуру подачи запроса и подтверждения права. Автоматически выплаты на следующий период не переносятся.

Отличительная особенность варианта реализации вычета через работодателя – отсутствие необходимости подготавливать и подавать декларацию 3-НДФЛ.

Контрольные сроки

Срок применения налогового вычета в период после 2014 года не лимитирован, то есть, воспользоваться возможностью можно в течение любого года, после того, когда был приобретен объект недвижимости. Нет ограничений и в количестве обращений, но в рамках лимита.

Срок возврата подоходного налога состоит из периода, необходимого для проведения проверки, и времени, которое требуется для перечисления средств на расчетный счет заявителя. Начало исчисления периодов по алгоритму возврата через налоговую – январь следующего года.

Например, срок возмещения при покупке квартиры в 2016 году – лето – осень 2017 года. При использовании же будущей льготы – ближайший месяц после подтверждения. То есть, если запросить выплаты через работодателя, то ожидать конца периода – года, когда была совершена регистрация недвижимости, — не надо.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

конфиденциальнооперативнобесплатно

Задать вопрос

Город

Имя

Телефон

успешно отправлено

Сообщение доставлено

мы перезвоним в течение 5 минут

Задать ещё вопрос

Похожие записи

2 комментария

  • Евгений

    Получу ли я налоговый вычет за покупку квартиры в случае ее покупке в конце 2017 года за отработанный год? Или расчет вычета будет исчисляться с момента покупки, то есть начиная с начала 2018 года?

    Ответить
    • Lawyer

      Вы не можете получить вычет раньше, чем приобретете недвижимость. Для определения наступления права на вычет учитывается дата вступления в право собственности. Вычет вы можете получить за предшествующие периоды или за будущие периоды. Если выбран будущий вариант, то с вас не будут удерживать НДФЛ до тех пор, пока не исчерпается лимит, предоставленный налоговой. При варианте с возмещением за прошлые периоды, то учитывается год, когда вы стали владельцем имущества. Расчет вычета производится после подачи документов в отделение налоговой службы.

      Ответить

Добавить комментарий

Войти с помощью