Сложные юридические вопросы доступным языком

Москва и область+7 (499) 110-88-93
Санкт-Петербург и область+7 (812) 627-17-93
Москва, улица Наметкина 15

Какую систему налогообложения выбрать для ООО?

Системы налогообложения

Система налогообложения – это один из первых моментов, который должны продумать учредители ООО перед подачей документации на госрегистрацию.

Решение должно быть взвешенным и приниматься с учетом будущей деятельности организации.

Законодательством предусмотрены следующие виды налогообложения для ООО:

  • основной;
  • специальный.

Общая система налогообложения ООО

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

  • Обратиться за консультацией через форму.
  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:

Несмотря на количество бухгалтерской документации, налоговой отчетности немало субъектов хозяйствования выбирают общую систему налогообложения ООО. В госбюджет предприятие уплачивает такие платежи:

  • НДФЛ;
  • налог на прибыль;
  • НДС;
  • налог, обусловлен деятельностью;
  • земельный;
  • водный;
  • транспортный;
  • таможенные сборы;
  • взнос за использование природных ресурсов;
  • иные необходимые платежи.

Так зачем же новоиспеченным предприятиям общая система налогообложения для ООО с немысленным количеством документации? Причиной тому две.

Первой является высокая вероятность получения значительных убытков в начале бизнес-деятельности. Ведь если убытки превышают прибыль в учетном периоде, то налог на прибыль не уплачивается.
Вторая причина – НДС. Данный налог является разницей между сумой НДС товаров, которые приобретены ООО и сумой НДС продукции, которая реализована. И доказывать свои права на уменьшение НДС налогоплательщику следует доказывать постоянно, ссылаясь исключительно на первичную бухдокументацию (счета-фактуры, акты приема-передачи, т.д.).
Данная система налогообложения для ООО присваивается «по умолчанию» новозарегистрированным налогоплательщикам, которые изначально не указали желаемое налогообложение.

Специальный режим налогообложения ООО

Для тех, кто не желает обременять себя бумажной волокитой, законодательством предусмотрена возможность применить специальный режим, а точнее один из его видов. Специальное налогообложение ООО 2016 году представляют:

  • упрощенная система налогообложения для ООО («упрощенка» или УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • единый сельхозналог (ЕСХН);
  • патентный режим.

Использование последнего вида предприятиям законодательством запрещено. Он доступен исключительно индивидуальным предпринимателям.

О том, какое налогообложение выбрать для ООО решайте лишь после анализа доступных вариантов.

Упрощенное налогообложение

Это наиболее востребованная система налогообложения для ООО 2016 года. Ее популярность объясняется тем, что в госказну перечисляется ежеквартально лишь один налог УСН, а налоготчетность вообще сдается раз в год.

Упрощенное налогообложение ООО представлено в двух вариациях:

  • налог начисляется на полученный доход (максимальная ставка — 6%);
  • налог рассчитывается исходя из фактической прибыли (из доходов вычитаются расходы).
    При этом налоговая ставка колеблется от 5 до 15% .

Первый вариант актуален, если расходы незначительны или организации трудно документально подтвердить фактические расходы/доходы. Его зачастую выбирают представители сферы обслуживания.

Если расходы составляют более 70% доходов, то лучше выбрать второй вариант. Этот способ предпочтительнее для бизнес-деятельности, связанной с торговлей.

Законодательством установлен ряд ограничений для субъектов хозяйствования, решивших использовать «упрощенку». Он не доступен субъектам, у которых:

  • штат ООО более 100 чел.;
  • балансовая стоимость основных фондов свыше 100 млн.руб.;
  • ежегодная прибыль превысила 60млн.руб.;
  • уставной капитал ООО на 75% сформирован иными организациями.

УСН нельзя применять, при наличии хоть одиного из вышеуказанных пунктов. Перейти на упрощенную систему налогообложения можно с момента госрегистрации ООО либо со следующего налогового периода.

Единый госналог на вмененный доход

Субъектов хозяйствования ЕНВМ привлекает фиксированной ставкой налога. Налоговым кодексом определен перечень видов бизнес-деятельности, при осуществлении которой налогоплательщики смогут применять ЕНВД. И зависит он вовсе не от дохода или прибыли, а от «размаха» предпринимательства:

  • площади коммерческой недвижимости;
  • количества транспорта;
  • количества сотрудников.

Для каждого вида деятельности законодательством определен свой перечень требований.

Как и в предыдущем случае (при использовании упрощенного налогообложения), переход на единый налог осуществляется с начала налогового периода, а для новозарегистрированных налогоплательщиков с момента регистрации. Отчетность налоговой госслужбе предприятие подает ежеквартально.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)

Уже само название свидетельствует о том, что воспользоваться данным сецрежимом могут лишь сельхозпроизводители. То есть, субъекты хозяйствования, которые выращивают, перерабатывают сельхозпродукцию. Под последней следует подразумевать продукцию:

  • растениеводства сельскохозяйственного, лесного характера;
  • животноводства;
  • иного характера, которая отражена в общефедеральном классификаторе.

При этом непосредственный доход от сельхоздеятельности должен составлять не менее семидесяти процентов от общего дохода налогоплательщика. В отличие от тех, кому приглянулась упрощенная система налогообложения для ООО 2016 году, единщики-сельскохозяйственники подают налоготчетность раз в полугодие. Оплата ЕСХН тоже происходит дважды в год (после подачи отчетности).

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

конфиденциальнооперативнобесплатно

Задать вопрос

Город

Имя

Телефон

успешно отправлено

Сообщение доставлено

мы перезвоним в течение 5 минут

Задать ещё вопрос

ООО Метки: Количество просмотров 307 Количество комментариев 0 Автор Andrey Дата публикации 08.05.16

Похожие записи

нет комментариев

Добавить комментарий

Войти с помощью