Сложные юридические вопросы доступным языком

Москва и область+7 (499) 938-42-57
Санкт-Петербург и область+7 (812) 425-61-70
Бесплатная горячая линия

Процедура налогообложения при выигрыше денег или других подарков

Человек пытается выиграть в лотерее

В России любой доход облагается пошлиной. Не являются исключениями и выигрыши в лотереях, азартных играх, стимулирующих акциях. На размер пошлины, порядок ее выплаты влияют несколько критериев: тип розыгрыша, стоимость приза и прочее.

Налог на выигрыш нужно обязательно оплатить, потому что уклонение карается по закону. Однако иногда все необходимые бумаги не приходится подавать победителю, за него это делает учредитель розыгрыша.

Законодательство

В гл. 23 НК написано, что пошлина на выигрыш в лотерею составляет 13 %, если иное не предусмотрено этой статьей. Получается, что ее размер равен обычному подоходному налогу. Однако это действует только для граждан РФ, которые проживают в стране более 183 дней в году. Для остальных она составит 30 %.

Некоторые участники лотереи ошибочно полагают, что при выигрыше платится 35 %. Она действительно взимается, но когда человек становится победителем в акциях, стимулирующих потребителей к покупке. Например, купи бутылку газировки, загляни под крышку и стань миллионером и т.д.

Если вознаграждение не денежное, то 35 %, 30 % или 13 % считают от рыночной цены приза.

Размер налога на выигрыш

Как и можно ли вообще не платить или сделать процент меньше

Уклоняться от налогов незаконно в нашей стране. Это является прямым нарушением УК и карается на законодательном уровне. Однако по статистике, если выигрыш минимальный, к примеру, 5 000 рублей, требования на выплату процента предъявляют редко. А вот если сумма крупная, то пошлину лучше сразу оплатить, чтобы не нажить неприятностей с законом.

Уменьшить размер процента возможно, но несущественно.

В НК РФ говорится, что от налогообложения освобождаются призы, не превышающие 4 000 руб. за год. Допустим, вы выиграли за 12 месяцев в 10 тиражах по 300 руб. (всего 3 000 руб.), вам ничего не придется платить. Если же за этот период сумма составила 5 000, то 13 % нужно будет отдать только с разницы (т.е. от 1 000 руб.).

Процедура оплаты

После выигрыша об этом нужно сообщить в ФНС. Следует подать декларацию о доходах физлица (согласно форме 3-НДФЛ). Это нужно сделать не позднее 30 апреля следующего за тиражом года (т.е. если приз/выигрыш получен в 2019 г., то срок уплаты до указанной даты 2020 г.).

Подать документы можно:

  • лично во время визита в госорган или через нотариально доверенное лицо;
  • отправив письмо с описью всех вложений;
  • в электронном формате по ссылке.

На указанном выше интернет-ресурсе можно посмотреть образец декларации, контактные данные необходимого подразделения налоговой службы.

С 2018 г. процедура уплаты стала проще. Процент от 15 тыс. руб. оплачивает лотерейная компания из суммы выигрыша. Победителю не нужно подавать самостоятельно какие-то документы. Это может сделать посредник, денежный приз вы получите уже с вычетом %.

Если сумма менее 15 тысяч, то процент необязательно оплачивать сразу. Это можно сделать до 15 июля следующего года.

Частные случаи

Выиграть можно не только по лотерейному билету и во всевозможных акциях, проводимых в магазинах. Удачу «ловят» и в казино или на ставках на спорт. Первый вид азартных игр запрещен у нас в стране законодательством. Однако в них можно участвовать через интернет, т.е. онлайн.

Наградой бывают не только деньги, но недвижимость. В этих случаях пошлину также придется заплатить, но порядок налогообложения будет несколько иной.

Размер налога на выигрыш в лотерее

Казино или букмекерская, находящиеся в РФ

Налог от такого типа выигрышей составляет 13 %. При расчете пошлины необходимо учитывать, что она взимается от выплачиваемой суммы, но за вычетом ставки. Например, если вы поставили 5 000 руб., а выиграли 9 000 руб., процент нужно заплатить только от 4 000 руб.

Некоторые полагают, что могут заплатить необходимый процент за счет проигрышных ставок. Это мнение ошибочное. Проигранная сумма переходит на счет организатора игр. Именно он оплачивает с них процент, а выигрышные ставки — это ваша прибыль. Поэтому пошлину должны оплачивать вы.

С 20.01.2014 г. в ст. 228 НК, где говорится о вознаграждениях в казино и букмекерских конторах, внесены поправки. Теперь налоги при получении приза свыше 15 000 руб. самостоятельно оплачивать не нужно. Эту обязанность берет на себя налоговый агент. Вы получите куш уже с вычетом процентной ставки.

За пределами РФ

В этом случае нужно подавать справку 3-НДФЛ в налоговую. Однако, если иностранный представитель уже снял 13 % и более, выплачивать в родной стране (российском государстве) ничего не нужно.

Скрыть выигрыш от российского органа не выйдет, если даже он получен за границей. Во избежание двойного налогообложения 81 страна заключила специальное соглашение. Поэтому государственный орган в РФ получает всю информацию от иностранных коллег.

Когда приз автомобиль или квартира

В розыгрыше можно выиграть не только деньги, но и квартиру или автомобиль. В этом случае организатор игры обязан озвучить устно или письменно сумму налогообложения.

Для обычного человека найти такую немалую сумму на пошлину проблематично. Однако из сложившейся ситуации есть выход: приз можно продать, законодательством это не запрещается. Таким образом, выигрыш дойдет до своего получателя, но в уменьшенном виде (придется заплатить % не только с него, но и с договора купли/продажи).

Если учредитель лотереи не сообщил сумму налогообложения или вам кажется, что она завышена (иногда недобросовестные организаторы так делают, чтобы победитель не мог забрать подарок из-за отсутствия денег на налог), можно обратиться в независимую компанию оценки. Представитель организации проведет экспертизу и выдаст все необходимые бумаги. Далее самостоятельно подаете документацию в налоговую службу, а потом и исковое заявление в суд на нечестного учредителя. Хотя, как показывает судебная практика, истец обычно проигрывает спор. Потому что доказать в таких делах свою правоту проблематично. Однако попробовать все-таки стоит, для увеличения шансов можно нанять высококвалифицированного юриста, занимающегося именно такими вопросами,  чтобы он сопровождал весь процесс.

Андреева Татьяна Владимировна

Юрист коллегии правовой защиты. Бухгалтер и эксперт по налогам и аудиту с более чем 10-летним стажем.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

конфиденциальнооперативнобесплатно

Задать вопрос

Город

Имя

Телефон

успешно отправлено

Сообщение доставлено

мы перезвоним в течение 5 минут

Задать ещё вопрос

Оплата налогов Количество просмотров 34 Количество комментариев 0 Автор Дежурный Юрист Дата публикации 27.03.19
Звёзд: 1Звёзд: 2Звёзд: 3Звёзд: 4Звёзд: 5
Загрузка...

нет комментариев

Добавить комментарий

Войти с помощью