Сложные юридические вопросы доступным языком

Москва и область:+7 (499) 938-42-57
Ленинградская область:+7 (812) 467-32-98
Бесплатная горячая линия

Как рассчитать налог на имущество?

налог на имущество

С 2015 года в России внедряется измененный порядок расчета налога на имущество. Длительность переходного периода составит 5 лет, и к 2020 году россияне будут платить полный размер имущественного налога. Как рассчитать налог на имущество по новым стандартам? Этот вопрос очень волнует население в преддверии нового 2016 года.

Принцип расчета и назначение

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выбрать любой из предложенных вариантов:

  • Обратиться за консультацией через форму.
  • Воспользоваться онлайн чатом в нижнем углу экрана.
  • Позвонить:

Имущественный налог направляется в местные бюджеты, наполняя их. По действующим стандартам облагается:

  • квартира/другое жилое помещение;
  • жилой дом;
  • незавершенный объект недвижимости;
  • машиноместо либо гараж;
  • единый недвижимый комплекс;
  • прочие объекты строительства.

Не подлежат налогообложению такие части многоквартирных зданий как чердаки, подвалы, лифты и их шахты, лестничные площадки.

Если здание является жилым, но было построено на территории садового участка, либо землях выделенных для индивидуального хозяйствования, садоводства или огородничества, то такой дом будет отнесен к категории жилых.

Расчет налога на имущество физических лиц происходит на основании кадастровой цены жилья. Кадастровая стоимость устанавливается ежегодно каждым субъектом РФ отдельно, поэтому, если она не была установлена, то гражданам придется производить расчет на основании инвентаризационной. Если сооружение вводится в эксплуатацию в течение последнего года, то его кадастровая цена будет установлена на момент регистрации объекта.

Алгоритм расчета и уплаты

Расчет налога на имущество физических лиц производится по законодательно закрепленной формуле:

Н = (Кадастровая цена – налоговый вычет) × Объем доли × Налоговая ставка

Чтобы самостоятельно определить сумму денег, которые нужно оплатить в бюджет, нужно знать кадастровую стоимость жилья, размер полагающегося налогового вычета и коэффициент налоговой ставки.

Законом определено, что получить информацию о кадастровой стоимости владелец может бесплатно, обратившись с запросом в региональный отдел Россреестра. Данные будут предоставлены в течение пяти дней.

Налоговый вычет, полагающийся собственникам, зависит от типа объекта недвижимости:

  1. Квартира – 20 кв. м.
  2. Комната – 10 кв. м.
  3. Дом – 50 кв. м.
  4. Единый жилой комплекс – 1 млн. рублей.

Размер налоговой ставки зависит от целевого назначения использования объекта недвижимости:

  • 0,1% – жилые объекты;
  • 2% – торговые и административные объекты, а также дорогая недвижимость (свыше 300 млн. рублей);
  • 0,5% – иные здания.

Кроме этого на региональном уровне минимальная ставка (0,1%) может быть изменена. Пределы допустимых колебаний от 0% до 0,3%.

Пример расчета

Для более ясного понимания, представлен пример расчета налога на имущество собственника квартиры, площадью 64 кв. м., стоимостью 4 млн. рублей, находящейся в единоличном владении. Региональная ставка – 0,1%.

Сначала определяется стоимость жилья, на основании которой будет происходить дальнейший расчет.

Цена одного квадратного метра составит:

4 000 000 ÷ 64 кв. м. = 62 500 рублей за 1 кв. м.

Применив налоговый вычет в размере (62 500 × 20 кв.м.), собственник получит расчетную кадастровую стоимость.

4 000 000 — (62 500 × 20) = 2 750 000

Определившись с кадастровой ценой можно приступать к расчету непосредственно суммы налога, который полагается оплатить.

2 750 000 × 0,1% = 2 750.

Итак, пример расчета налога на имущество 2015 помогает наглядно продемонстрировать алгоритм действий, механику и принципы расчета имущественного налога.

Стоит отметить, что при долевом владении каждый дольщик обязан уплачивать налог независимо от действий или желания других собственников. Сумма налога пропорционально уменьшается исходя из размера доли.

Роль инвентаризационной стоимости

Так как кадастровая цена жилья зачастую значительно превышает инвентаризационную, что с целью рационального и плавного повышения налоговой нагрузки на россиян, принято решение о введении специального коэффициента. Этот коэффициент призван сбалансировать разницу и снизить сумму имущественного налога для граждан.

Механика применения коэффициента заключается в формуле:

Налог = (Налог кад. — Налог инв.) × Коэффициент + Налог инв.

Налог на основании инвентаризационной стоимости, в свою очередь, рассчитывается по формуле:

Н = Инв. стоимость × Размер доли × Налоговую ставку

Понижающий коэффициент не применяется, когда инвентаризационная стоимость превышает либо равна кадастровой. Кроме этого предусмотрено его ежегодное увеличение на 2015 – 2020 года с 0,2% до 0,8%. С 2020 года планируется отменить использование коэффициента и завершить полный переход на кадастровую. стоимость для расчета налоговой базы.

Стандарты оплаты имущественного налога

Закреплено, что расчетом суммы имущественного налога для физических лиц занимается налоговое управление. Установлено, что сотрудники налоговой службы произведут расчет и направят жителям РФ с апреля по сентябрь письменные уведомления о необходимости уплаты налога, с указанием суммы. Но если гражданин не получил уведомление, то это не освобождает его от оплаты налога. Более того, законодатель возложил на собственников обязанность извещать налоговую службу о приобретении недвижимости.

Оплатить налог на имущество требуется до 1 октября года последующего за расчетным. То есть, до 1 октября 2016 года россиянам нужно перечислить деньги в бюджет. Если будет допущена просрочка, то на должника начисляется штраф – 20% от суммы долга. Дополнительно взимается еще неустойка. Оплатить имущественный налог можно, обратившись в любое банковское учреждение, а также он-лайн, посредством функционала официального сайта Налоговой службы.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

конфиденциальнооперативнобесплатно

Задать вопрос

Город

Имя

Телефон

успешно отправлено

Сообщение доставлено

мы перезвоним в течение 5 минут

Задать ещё вопрос

Похожие записи

нет комментариев

Добавить комментарий

Войти с помощью